物业管理公司内部借款及费用的报销制度

一、为降低成本，减少损失和浪费，提高资金的使用效果，加强财务管理，制定本制度。

二、严格贯彻总经理一支笔管理的财务规定，不论借款、报销都需总经理签字审批后方可生效。

三、经理助理以上干部方可借款。

四、给予部门负责人2000元备用金，2000元以下零星采购不再借款。

五、因公借现金需填写借款单，写明借款理由、还款日期。还款日期最长不可超过5天（节假日除外），如因公出差，则在回司报到后3天内还款。借款单需由主管副总批准，再由总经理审批，财务经理审核后交出纳付款。

六、借款人应在还款日期前办理报销等相关手续，还清借款，逾期未还者，在每月工资中扣除，直至还清借款。

七、市内采购等其他业务活动，确实需要先付款后提货、金额超过2000元的，要求采用转帐支票结算，借支票要填写领用支票审批单，写清收款单位名称、用途、金额，并附上采购审批表，每人一次最多领用二张支票，无特殊情况不得开具空白支票。同样由主管副总批准后，再由总经理审批，财务经理审核后交出纳开出支票。

八、领用支票后，需在5天内向财务部报账，如不及时报账，财务部有权不再借支票，由此而影响工作，造成损失由领票人承担责任。如有特殊情况，确实不能在规定期限内报帐，必须事前向财务部申明原因，方可继续使用支票，但事后必须及时追踪处理旧账。

九、支票借出后，要妥善保管，防止丢失，由于失窃而引起经济责任，由持票人负责。

十、借款人完成采购业务后，必须取得完整合法的原始凭证，原始凭证必须真实可靠、内容完整、字迹清晰，真实可靠是指内容、价格真实、发票本身合法，内容完整是指抬头、摘要、单价、金额、日期等要写清楚。

十一、报销人在规定的报销期限内，到财务部领取报销单，将原始凭证折成报销单大小，依次整齐粘贴在报销单上，将单据张数、金额、项目填在报销单上，并在经手人栏签字，要求签字清晰真实。再先后由部门负责人、主管副总、总经理严格按规定审批。

十二、对未在规定报销期限内报销的报销业务必须加附由主管副总和总经理批准的拖后报销说明，财务部方给予报销。

十三、财务部根据国家财经法规审核其合法性、根据单据检查其真实性，对记载不完整，不符合规定的原始凭证，应退回补填或更正，对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证，应拒绝受理，并及时报告领导处理。

十四、出纳根据手续齐全的报销单扣除所借金额再付款，已领支票者则将报销单直接换回领用支票审批单。