物业公司现金管理操作制度

1.0目的

1.1本规程规范现金管理的操作程序，确保现金收、支、存的合理及安全。

2.0适用范围

2.1本规程适用于公司现金的管理。

3.0职责

3.1出纳员负责现金收取、支付及库存保管。

3.2财务部会计负责现金的核算工作。

3.3财务部经理负责现金管理、核算工作的监督。

4.0工作要点

4.1现金管理的基本原则

4.1.1现金收支与记账的岗位必须分别设置。经管现金收支的人员，不能够登记会计记录；登记会计记录的人员，不能够经管现金。

4.1.2现金收入业务和现金支出业务必须分开处理。所有收入全部及时人账，支出应当有有效的核准手续。所有收到的现金要求于当日送存银行；所有支出超过公司规定的限额的应当使用支票。

4.1.3库存现金应与现金日记账余额核对相符，做到日清月结。严禁以“白条”抵库或挪用现金。如发现长短款，财务部经理应及时查明原因，并根据《南海市能兴物业管理有限公司财务工作制度》则进行相应的处理。

4.2现金收入管理

4.2.1现金收入的范围：

a）公司向住户收缴的管理服务费用；

b）公司为住户代收代缴的水、电、煤气费；

c）公司为住户提供的各项有偿服务费；

d）公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项按金；

e）公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项罚款及违约金；作业指导书

f）公司内所有废品及其他杂物、用品出售、出租所得的现金收入；

g）其他经营收入。

4.2.2出纳员在收取现金时应详细、如实的填制收款凭据，并且在原始凭据上加盖“现金收讫”章。

4.2.3出纳员应在每日下午4时30分取，将当日所收现金填制《现金缴款单》并送存开户银行。

4.2.4财务部会计根据《现金缴款单》核对无误后，编制凭证，登记有关账簿；如经核对存右疑问，应会同出纳及时核查并将核查结果报财务部经理。

4.3现金支付管理

4.3.1现金支付的范围：

a）向职工支付工资、奖金、津贴和福利补助金等；

b）向职工支付各种社会保险和社会救济费，加退职金、离退休金、抚恤金等；

c）对城乡居民个人或不能转账支付的集体劳动报酬；

d）向城乡居民个人采购农副产品和其他物资；

e）支付出差人员随身携带的差旅费；

f）支付转账起点（1000元）以下的零星物资；

g）中国人民银行规定的其他支出。

4.3.2现金支付的程序：

a）财务部经理在付款前必须审核有关原始凭据，符合手续（详见《费用报销标准

作业规程》）的由出纳员支付现金；如不符合手续，出纳员应拒绝支付现金；

b）公司原则上不办理员工私人借款，如因特殊原因必须借款时，应先向财务部经

理提交申请报告，财务部经理审核签署意见后，报公司总经理批准，然后到出纳处领取现金；

c）员工因私借款原则上一个月内归还，特殊情况需报总经理批准后另行处理；如逾期不，将在其当月工资中扣除，严重的还将收取滞纳金；

d）出纳在款项付讫后，应在付款凭单及所附原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并及时送财务部会计进行查验、登账；

e）出纳支付现金，可以从本单位的库存现金中支付，也可以向开户银行提取，但不得从本单位的现金收入中直接支付；

f）如特殊原因必须从收入中直接支付现金的，应由财务部经理事先报经开户银行批准。

4.4库存现金的保留

4.4.1财务部应严格开户银行核定的库存现金限额，开户银行没有核定限额的，最高不超过5000元。

4.4.2库存现金超过限额时应及时解送银行；库存现金不足时，应及时向银行提取。

4.4.3公司从开户银行提取现金，应列明用途，经财务部经理加盖财务印鉴后到银行办理现金提取手续。

4.4.4出纳员应根据当天的收支逐笔登记入电脑。

4.4.5每天下班前出纳员应检查实际库存与现金日记帐的余额是否相符，如经检查无误，将库存现金安全的存放在保险箱内；如发现长短款，应及时查明原因，并报财务部经理进行相关的处理。

4.4.6出纳员在每次离岗前必须仔细检查保险箱密码、门锁的关闭情况，并将保险钥匙随身携带、妥善保管。

4.5所有现金收取、支付、存放的相关资料，由财务部会计进行相关帐务处理后，在会计凭证里长期保存。

4.6本规程的执行情况，作为财务部相关人员的考评依据之一。

4.7引用文件和记录表格

4.7.1《现金缴款单》本文来自物管学堂，转载请注明出处。