物业公司全面预算管理暂行办法

第一章总则

第一条为进一步加强全面预算管理的系统性、有效性和可控性，规范企业经营及财务管理行为，提升企业管理水平，确保经营目标的如期完成，根据《公司全面预算管理暂行办法》及其实施细则，结合本公司的实际情况，制定本办法。

第二条全面预算管理是在公司战略要求和发展规划指引下，利用预算对各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行计划、分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，促进各项工作目标的优化，完成既定的经营目标，是一项全过程、全方位及全员参与的预算管理。

第三条预算的范围包括所有财务预算、业务预算、薪酬预算、年度重点工作计划等。

第四条公司全面预算管理工作包括：

（一）制定公司在预定期内的战略规划和年度经营目标，并组织实施；

（二）按照“自上而下、自下而上、上下结合”的编制原则，编制各单位经营业务预算、薪酬预算、财务预算和年度主要工作计划，并汇总编制公司级的预算；

（三）经过规定程序审查、批准公司预算；

（四）将公司预算下达分解到各下属单位，各单位进一步细化分解到部门、岗位，全面执行公司预算；

（五）对预算执行过程进行控制，包括执行情况的控制及预算的调整修正；

（六）定期编制预算执行情况的分析报告，对预算执行情况进行分析；

（七）对各预算单位的预算执行情况进行绩效考核评价与奖惩。

第五条全面预算管理遵循以下原则：

（一）坚持目标牵引原则，进行全面预算管理；

（二）坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；

（三）坚持分解细化原则，要求明细预算，落实分解到岗到人；

（四）坚持奖惩分明原则，强化预算考核，实行薪酬与经济效益挂钩；

第六条预算期间为一个完整的会计年度。

第七条预算是公司的商业秘密，对外提供预算信息应经公司董事长批准，任何单位、部门和个人未经许可不得擅自对外披露公司的预算内容。

第八条本办法适用于公司及其所属各单位。