物业管理公司现金管理制度

现金管理是加强企业管理的一项重要内容。根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》精神和中国人民银行颁布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合我单位的实际情况，制定本单位内部现金管理制度，本单位各级各类人员必须严格遵照执行。

一，现金收入和保管

1，各经营管理部门每天的现金营业收入于当日下班前必须送交财务部门出纳人员办理手续。

2，财会部门出纳人员管理的现金，必须按照规定及时送交银行对银行审定的库存现金限额，不得超过，特殊情况需经开户银行同意。

3，本单位所属经营管理部门收入的现金，要如数送交财会部门，不得自行坐支。

4，本单位所属部门对需要使用的业务备用金由财会部门统一核定，并妥善保管，合理使用，不得随意支取，更不得个人挪为他用。

5，财会部门从银行提取或向银行送交两千以上的大额现金时，应有两人同往，并有安全防范措施，以防丢失和其他问题，发现问题要追究当事人的责任。

6，当现金收支和保管发生问题时，出纳人员应立刻向本单位领导汇报，并进行及时处理。

二，现金开支范围

本单位现金的开支范围包括：

1，职工的工资、津贴、奖金；

2，个人的劳务报酬；

3，各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

4，出差人员随身携带借支的差旅费用；

5，结算金额起点以下的零星开支（1000元以下）；

6，经银行确定需要支付的其他支出。

三，现金支出的管理手续规定

1，收付现金必须有原始凭证，要按照经过审核符合规定要求的原始凭证进行支付，对违反上级有关制度规定，违反现金开支范围，违反现金开支标准等内容的，财会部门出纳人员有权拒绝支付。对于内容不全、手续不齐备、数额上有差错和其他不符合规定的原始凭证，在报帐时要退回补办手续或更正以后再行办理结算。

2，现金支付双方必须当面数清，以防止出现差错，如果不按照规定办理，事后出现短缺问题时，应自负其责。

3，每笔现金收付都要记入现金日记帐，现金收付后，出纳人员要在凭证上加盖现金收讫或现金付讫印戳，并由出纳人员签章。

4，每日营业中了，应将现金日记帐的余额和实物库存现金进行，核对，做到帐实相符，如果发现库存现金有亏损时，应当及时上报财务部负责人和公司领导，以查明原因，及时进行处理。

5，如果发生特殊情况需要坐支现金时，应事先报经开户行批准，由银行核定坐支范围和限额，财会部门应定期向开户行报送坐支金额的使用情况，还应当在现金帐上如实反映坐支金额。

6，在银行和邮局汇兑现金时应当将汇单的金额、地点、帐号、姓名等核对清楚，如因差错而造成经济损失，则由当事人负责。

7，所有的报销凭证都应当经过本单位的领导签字批准，如果没有领导签字批准，财务部门则有权拒绝报销。

四，现金管理的法律责任

1，任何人不得以转帐支票套取现金，如果发现有此行为的，则按照违反财经纪律论处。

2，任何人不得任意挪用公款以图私得，一经发现按贪污行为论处。

3，任何人不得把单位的现金收放按个人户的方式存入银行，形成小金库，如经发现，则严肃处理。

4，财务负责人对现金管理负有直接的责任，单位领导要定期对现金管理情况进行检查和清理，出纳人员要模范地遵守各项财务法规。

五，本制度规定的未尽事宜，要按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行颁布的《现金管理暂行条例实施细则》执行。