物业公司财务票据管理办法

１、目的

规范公司收费行为，保证各项收入足额、完整交付公司。

２、适用范围

适用于公司财会核算部及下属各项目部、办事处等财务、收银人员。

３、职责

１）财务核算部是票据管理的职能部门。

２）会计主管负责保管空白票据和票据存根。

３）出纳员或授权收款部门负责票据的领取和开具。

４、程序

１）票据的种类：

成都市其它服务业发票；

成都市机动车停车场定额发票；

自印具名专用收据；

通用收据；

合作单位代收代付发票、收据。

２）票据的取得：

发票由财务部依法向税务机关申请购买；

具名收据由财务部设计格式，经税务机关批准印刷；

通用收据由财务部根据需要购买；

合作单位委托公司代收款项而提供的票据，由财务部接收管理。

３）票据的使用管理：

①所有款项的收取必须向交款方出具票据，并按票据要素填写齐全，书写清晰，出现大小金额不符或书写差错的，应作废后重新填写，不得在原票据上涂改。

②财务管理中心设制各种票据登记簿，对各种票据的购、领、存进行登记管理，各部门领票人对所领票据的使用、库存负责，用票部门凭已用票据换领新票。

③授权收款的部门，由公司指定专人在财会核算部领取票据，并加盖公司“财务专用章”或“院内停车专用”条形章，方能使用。

④开具收据或发票的收入，将款项交财会核算部时，填写公司指定格式的一式三联《收银明细缴款表》，出纳和交款人分别签字，一联退还交款人，一联为财务入账依据，一联为票据保管人员在收回整本票据存根时进行票据核销用；定额票据收入，将款项交财务部时，填写一式二联《定额票据收入缴款单》，出纳和交款人分别签字，一联退还交款人，一联为财务入账依据，票据保管人员凭收回定额票据的存根联进行票据核销。

⑤财务核算部票据保管人应认真核销已使用各种票据，确保各项收款及时、足额上交财务部。

⑥代收款项票据的财务联、存根联由财会核算部会计负责收集，与收款单位结算时，应与票据财务联金额核对相符，经公司领导同意后，方能办理付款。

⑦受托代付款项，应按与受托单位的约定程序执行。

５、财务监督

1）票据存根应妥善保存，不得随意丢失、销毁。

2）财务核算部负责人不定期对各用票部门或个人进行检查，填写“票据检查表”。发现违规、违法使用票据的行为，将严肃处理。本文来自物管学堂，转载请注明出处。